1. 第一步直接转入“未分配利润”明细账，只缺少盈余公积计算这一步。2. 只有在税后利润弥补了上一年的亏损后，才能按照弥补后的利润提利润，如果在弥补亏损后没有盈余，则不需要提)。3.本年分录与上表同，但法定盈余公积金和公益金与“本年利润”科目无关。

如果是1月份补充提现，不调整资产负债表的开始，只做会计处理即可，当月补充提现后，要调整今年的资产负债表的开始。

审计后，会计师事务所应该告诉你要弥补。不调整上年的资产负债表，只调整当年生产资产负债表的开始部分。

扩展数据

第十六条职工住房公积金月缴存额为职工上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存率。职工每月缴存的单位住房公积金为职工上年度平均月薪乘以单位住房公积金缴存比例。

随着职工平均工资的变化，公积金也将迎来调整。一般来说，住房公积金从上一年的7月1日调整到当年的6月30日。

根据《住房公积金管理条例》等规定，单位和个人实际缴纳的住房公积金，允许在不超过职工上年度月平均工资12%的范围内，从个人应纳税所得额中扣除。

单位和个人向住房公积金缴纳的月平均工资，不得超过其所在设区的市职工上年度月平均工资的三倍。具体标准按当地有关规定执行。

由此可见，个人所得税前可抵扣的住房公积金，应按上年度月平均工资的12%以内实际缴纳的金额，基数不得超过上年度当地职工月平均工资的3倍。

以北京为例，当员工的平均工资发生变化时，个人和单位缴纳的公积金也会发生变化，公积金账户中的钱全部属于个人。

职工住房公积金月缴存比例为职工上一年度平均月薪乘以职工住房公积金缴存比例。职工和单位住房公积金缴费率各为12%。

北京市职工住房公积金缴存基数的上限为北京市公布的上年度全市职工月平均工资的300%，下限为北京市公布的上年度最低工资标准。

下个月，你的住房公积金还是要调整了!